北京证监局2021年年报监管工作会：2022年将聚焦退市新规 杜绝会计调节规避退市

　　中证网讯（记者 昝秀丽）北京证监局1月25日召开辖区上市公司2021年年报监管工作会，贯彻证监会年报监管工作部署，传达监管要求。会上，北京证监局局长贾文勤做了题为《认清形势、归位尽责，着力提高北京上市公司2021年年报披露质量》的讲话。贾文勤强调，2022年北京证监局将聚焦规避退市、信息披露违法违规、公司治理、并购重组、科创板等领域的监管重点，压实上市公司主体责任和中介机构把关责任，凝聚合力，做好事前、事中、事后全链条年报监管工作。

　　贾文勤指出，信息披露是资本市场的“生命线”，年报是反映上市公司总体情况的“晴雨表”。上市公司通过真实、准确、完整、简明清晰、通俗易懂的年报信息披露，可以有效发挥价值传递作用，拉近与投资者的距离，合理引导市场预期，构建良性的投融资关系。同时，年报也是上市公司总结提高、接受社会监督的重要契机。

　　贾文勤介绍，2021年，北京证监局对辖区上市公司开展现场检查46家次，对相关中介机构检查20家次，启动立案程序6家次，下发行政监管措施99件。对审计机构违法违规行为下发行政监管措施17件，立案调查1家次、进入稽查程序1家次，首次要求1家审计机构重新出具审计报告，持续增强监管震慑。

　　“整体来看，辖区全体上市公司均在法定期限内披露了2020年年报，披露质量较上年有所提升，但仍然暴露出一些新问题、新情况。”贾文勤指出，2020年年报披露后，北京辖区有7家公司被实施退市风险警示、5家公司被实施其他风险警示。个别上市公司把心思用在寻找会计判断的调节空间上，看似立竿见影，实则并非长久之计，影响年报披露质量的同时，也因违规问题对公司声誉造成负面影响。

　　从2020年内控审计报告看，北京辖区2家上市公司被发表否定意见，反映出相关公司业务核算基础不可靠，还有其他公司在年报中披露了占用担保问题，反映出相关公司的内控管理存在缺陷，问题根源基本可以归结为大股东、董监高等“关键少数”的规则意识淡薄，以及公司治理机制权力制衡作用的失效。

　　“今年，北京证监局将聚焦规避退市、信息披露违法违规、公司治理、并购重组、科创板等领域的监管重点，压实上市公司主体责任和中介机构把关责任，凝聚合力，做好事前、事中、事后全链条年报监管工作。”贾文勤表示。

　　贾文勤强调，北京证监局将聚焦退市新规，杜绝会计调节规避退市。目前，辖区有7家＊ST公司和3家ST公司，还有个别公司面临较大的退市风险，此类公司将是监管重点，相关公司及审计机构应以实事求是为原则，杜绝利用会计手法调节规避退市。

　　截至2021年年底，北京A股上市公司已达到424家，总股本、总市值皆位列全国第一，对我国资本市场的健康发展具有重要影响力。“今年将召开党的‘二十大’，在这个特殊年份，北京辖区上市公司及审计机构要切实承担好政治责任，从第一份重要的信披文件开始，落实好稳定发展、真实披露、充分履职的主体责任，杜绝影响恶劣的财务造假等违法违规行为。”贾文勤要求。

　　北京证监局副局长徐彬主持本次会议，进一步介绍了北京证监局今年的年报监管重点工作，要求辖区上市公司董事会秘书把好年报“披露关”、财务负责人把好年报“真实关”、审计机构把好年报“质量关”。徐彬表示，北京证监局将严格落实证监会统一决策部署，从年报监管入手，以上市公司及审计机构“关键少数”为抓手，发挥各方合力、把好各类关口，共同推动北京辖区上市公司年报披露质量再上新台阶。

　　北京辖区424家A股上市公司的董事会秘书、财务负责人，及其年审计机构项目负责人、质控负责人，合计1850余人通过“北京上市公司网络培训系统”在线参会，实现辖区上市公司“全覆盖”。