慈文传媒作价24亿借壳 禾欣股份涨停
受到利好消息刺激，禾欣股份强势涨停，截止发稿，报10.11元，涨幅为10.01%。
消息面上，禾欣股份今日发布重组报告书 (草案)，该方案包括重大资产置换、发行股份购买资产、置出资产转让这三个部分。三项交易同时进行，共同构成公司此次重大资产重组不可分割的组成部分。交易完成后，禾欣股份主营业务将由PU合成革产品的研制开发、生产、销售与服务转变为影视剧的投资、制作、发行等。
根据重组方案，禾欣股份拟将截至评估基准日2014年8月31日拥有的除2.5亿元现金以外的全部资产和负债作为置出资产，与马中骏、王玫等37名交易对方所持慈文传媒100%股权的等值部分进行置换。差额部分，由禾欣股份向37名交易对方发行股份购买。
以2014年8月31日为基准日，禾欣股份全部资产和负债的评估值为12.62亿元，扣除留存的2.5亿元现金，置出资产的评估值为10.12亿元。经交易各方协商，拟置出资产作价10.12亿元。同时，慈文传媒100%股权的采用收益法评估后企业股东全部权益价值为24.09亿元，经协商确定，作价为24.07亿元，扣除10.12亿元的置换部分，剩余差额部分13.95亿元由上市公司发行股份购买。以8.56元/股的发行价计算，禾欣股份将向慈文传媒全体股东合计发行股份1.63亿股。
此外，交易双方约定，马中骏等交易对方将置出资产出售给禾欣股份主要发起人股东或其指定的资产接收方。上市公司主要发起人股东向慈文传媒全体股东合计转让4000万股上市公司股票 ，作为其受让置出资产的支付对价。
上述交易完成后，马中骏及其一致行动人将持有禾欣股份1.08亿股股份，持股比例达29.91%，成为上市公司的控股股东及实际控制人。
资料显示，慈文传媒主要从事影视剧的投资、制作、发行及衍生业务，艺人经纪业务。公司是国内首批被授予电视剧制作经营许可证(甲种)的民营影视公司。公司目前电视剧生产已经形成了年产超过300集的生产规模。2012年~2014年1~8月，该公司取得发型许可证的电视剧数量分别为5部、7部、3部，电视剧集数分别为170集、243集、110集。另外，公司还参与投资了《七剑》、《硬汉》等电影，并进入了动画领域。
根据《盈利预测补偿协议》，补偿义务人承诺，慈文传媒2014年~2016年合并报表归属于母公司所有者的净利润分别不低于1.5亿元、2.2亿元和2.8亿元；2014年~2016年合并报表扣非后归属于母公司所有者的净利润分别不低于1.35亿元、2.065亿元和2.665亿元。据公告显示，2012年和2013年，该公司的净利润分别为7442.44万元和7136.85万元。
