全国股转公司开展会计师事务所“新三板执业第一课”

　　中证网讯（记者 昝秀丽）全国股转公司3月31日消息，为加强对首次从事新三板业务的会计师事务所（以下简称“新执业所”）的日常监管和服务，帮助新执业所尽快了解新三板业务监管要求，督促其从业人员在执业过程中明规矩、守底线，推动提高会计师事务所新三板业务执业质量，3月30日，全国股转公司举办了首场“新三板执业第一课”专题培训会，并同步向与会的新执业所发送了《关于告知会计师事务所首次从事新三板业务相关事项的函》（以下简称“展业告知函”）。来自16家新执业所的新三板业务合伙人、内部质量控制合伙人及新三板业务骨干约300人通过在线方式参与培训。

　　本次专题培训重在向新执业所讲解重点业务规则，传达监管要求，提示相关业务风险。一是解读《会计监管风险提示第6号——新三板挂牌公司审计》等新三板会计审计监管相关规则。二是讲解年报审查重点问题、挂牌审查财务关注要点等监管要求。三是通报新三板执业会计师事务所违法违规典型案例。

　　作为“新三板执业第一课”的安排之一，全国股转公司同步向新执业所发送了展业告知函，对会计师事务所日常监管服务事宜进行了说明。一是督促其学习知悉新三板会计审计监管要求，落实执业准则规范，履行中介机构责任，切实提升新三板业务的服务质量。二是介绍全国股转公司针对会计师事务所提供的培训安排等服务事项，相关主体可在全国股转公司官网或官微及时获取培训信息。三是说明全国股转公司针对会计师事务所的监管联系人机制，并提供具体对接人及联系方式，确保双向沟通顺畅。

　　“新三板执业第一课”是全国股转公司在新证券法实施的背景下，面向新执业所开展的重点专题活动。2020年3月1日实施的新证券法将会计师事务所从事证券服务业务由资格审批改为备案管理。新证券法实施以来，共有16家新从事证券服务业务的会计师事务所进入新三板市场从业，承接了41家挂牌公司2020年年度报告审计业务。鉴于新执业所的证券业务经验、特别是新三板业务经验相对不足，从业人员对新三板监管规则了解不够深入，因此，全国股转公司通过开展“新三板执业第一课”，对新执业所发送展业告知函并进行业务培训，帮助其提高挂牌公司审计工作质量，后续将根据新执业所进入市场的情况不定期开展。

　　全国股转公司一直高度重视包括会计师事务所在内的中介机构的执业质量，通过加强指导和服务等方式，积极引导会计师事务所履职尽责，更好发挥资本市场“看门人”作用。全国股转公司指出，下一步将持续做好新三板执业会计师事务所的执业监管和常态化专业培训，促进提高挂牌公司财务信息披露质量，为新三板持续改革创新夯实基础。