深交所公开年报问询函近300份 重点关注审查三类公司
中证网讯（记者 王兴亮）7月2日，深交所新闻发言人陆序生就市场关心的年报监管工作回答记者提问时表示，公开的问询函件主要集中在被出具非标审计意见的公司，“摘星摘帽”、“披星戴帽”、存在退市风险的公司，以及受市场关注的公司三大类。
从深交所官网公开的年报问询函件看，市场关心的公司、关注的问题都有涉及。陆序生表示，立足于行业监管和分类监管相结合的立体监管网络，深交所在年报事后问询中秉承“精准发力、精确聚焦”原则，经过持续调整和优化，充分运用科技监管手段，现已形成了一套行之有效的分类监管体系，涵盖了财务指标变动的合理性、盈利能力的真实性、公司治理和运作的规范性、其他因素四个维度共计47项指标，为提升问题与风险的发现能力提供了技术保障。在官方网站公开的近300份2017年报问询函是深交所实施“有的放矢”监管措施的集中体现，为市场主体广泛参与、共同监督提供了重要窗口。
他介绍，公开的问询函件主要包括以下三类：一是强化对非标审计意见公司的问询，揭示风险，督促整改。截至目前，深市有81家公司2017年年度财务报告被出具非标审计意见，其中“无法表示意见”类型的审计报告达14份，涉及事项包括交易缺乏合理的商业实质、无法偿付到期债务、审计范围受限等，会计审计机构在年报审计发挥了主观能动性和积极监督作用。深交所已对绝大部分前述公司发出年报问询函，围绕非标意见涉及事项进行深入问询，进一步督促会计审计机构归位尽责。
二是对“摘星摘帽”、“披星戴帽”、存在退市风险的公司打好监管“组合拳”，切实承担退市主体责任。2017年度报告披露后，深交所第一时间对所有该类型公司发出年报问询函，重点关注可持续盈利能力、严重依赖关联交易、现金流恶化、出售亏损资产给大股东、年末突击创利等，对发现存在疑点的公司联合证监局开展现场检查。截至目前，深交所已对*ST众和实施暂停上市，对*ST烯碳实施退市处理，15家公司进行了“摘星摘帽”、25家公司股票被实施“披星戴帽”。
三是对受市场关注的公司进行重点问询，有效回应投资者关切。比如，市场高度关注长期停牌公司的业绩真实性，深交所立即梳理长期停牌、多次停牌公司的全面风险，针对性发出多份年报问询函，就公司经营情况、财务指标、存在的各类风险展开问询，尽可能还原公司的真实全貌。
另外，对于未在官网公开的年报问询函件，深交所鼓励公司通过公告形式披露问询函及回函，自觉接受市场监督。该做法得到市场一致好评，进一步加强了公开力度，有效提升了监管透明度。
