交行“虚假资产包”暗藏信用证诈骗利益链

　　核心提示：交行所涉的虚假资产包，与一桩可疑的镀锌板、电解铜贸易有关。进出口公司申请开立信用证的背后或没有真实贸易背景。交行故意隐瞒债权已结清的凭证，把一个已经还掉灭失的债权打到资产包里进行拍卖，试图‘瞒天过海’。

　　近日，交行宁波分行被爆将已经灭失的虚假债权装进资产包对外转让，并由中国信达资产管理公司杭州办事处(以下简称信达公司)接收并拍卖。

　　经过进一步调查发现，交行资产包的资产灭失，与一桩可疑的镀锌板、电解铜贸易有关，这一操作手法，与当前银行界爆发的“铜融资”骗局几无二致，背后直指着通过虚假贸易融资来进行海外洗钱的隐秘利益链条。

　　信用证融资模式揭秘

　　据银行业内人士透露，1995年至2000年之间，国内加工贸易快速增长，镀锌板、电解铜、矿产资源等大宗商品物资供不应求，急需大量资金去国外进口采购。由于对信用证认识不深，当时国内银行系统的开证政策较松，信用证融资曾一度风行。

　　“比如国内一家大型进口企业，在国内某银行开立了账户，只要交10%-20%的保证金，200万的保证金就可以开到2000万额度的信用证。”该银行业内人士告诉21世纪网。通常情况下开立的都为“不可撤销信用证”。

　　正常的贸易应该开具“可撤销信用证”，如果是虚假贸易，没有真实货物的话，可以把钱收回来。而“不可撤销信用证”只要受益人按该证规定提供有关单据，开证行(或其指定的银行)则必须保证付清货款。

　　在这种模式下，国外供货商提交信用证提及的全套单据给国外银行，支付一定利息后可将信用证贴现，而国外银行则凭信用证规定的全套单据向国内开证行或其他银行请求偿付货款。国内进口企业审核无误后到期向国内开证行付清全部货款及有关费用，取得全套单据。

　　据悉，当时从银行贷款一定要通过实物抵押等方式，申请信用贷款，由于风险太大，无法获批。而利用大宗商品物资进口贸易开立信用证则不失为一个很好的融资平台。

　　事实上，这种方式已被许多投机者广泛运用，在国外将信用证贴现来进行海外洗钱，利用时间差，相当于从银行套取了一笔短期融资。然后将这些套取来的资金，一种可以作为投资的性质，以外资招商引资的形式重新进入国内，另一种拿去做高风险的房产投机等“获利”，相当于从银行间接贷到了款，当信用证即将到期的时候可进行新的交易，“以新还旧”，拆东墙补西墙。

　　脱离真实贸易进行信用证融资的模式，使开立信用证实质沦为一个融资平台，在巨额利益诱使下，很多贸易商都前赴后继通过这种方式获得资金来进行投资套利。

　　“如果国内进口企业能到期按时还款，这就是一个融资平台，如果无法还款，就是信用证诈骗。”前述银行业内人士称，若国内进口企业能还款，银行一般不会去追究刑事责任。

　　虚构贸易合同，骗取银行开立的信用证项下的钱款是信用证诈骗的前提条件。在信用证融资曾一度风行的当时，信用证诈骗层出不穷，其中最引人注目的当属曾轰动一时的牟其中信用证诈骗案。