山西证券：以审计文化铸就高质量发展

　　中证网讯（王珞）在中国特色金融文化和公司企业文化的引领下，山西证券多年来秉持“以义制利、协作包容、追求卓越”的核心价值观，历经风雨三十余载，不断攻坚克难，创造佳绩。与此同时，山西证券内部审计文化也逐渐演化出专业特色，成为公司文化不可或缺的重要组成部分。

　　山西证券审计文化在公司内部是优化审计流程、提升专业技能、增强团队凝聚力、提高工作效率、塑造核心价值追求的精神支柱；对外是传递公司审计理念、降低经营管理风险、助力整改目标达成、规范内部控制体系、形成共谋发展的精神桥梁。审计精神、审计思维、审计指引及职业道德等文化元素，共同构成了山西证券审计文化的多元体系，不仅彰显了公司的专业性和严谨性，还体现了公司的文化特色和使命担当。

　　坚定核心精神理念

　　“忠诚、干净、担当”的精神理念是山西证券内审人员集体认同的价值取向。“忠诚”是基石，在践行“五要五不要”中国特色金融文化的过程中，审计团队坚决不参与任何损害公司和客户利益的行为。

　　“干净”是内在要求，在加强从业人员职业道德建设与廉洁文化建设的过程中，审计团队坚守廉洁自律的底线，坚决抵制各种腐败行为。“担当”是使命，在践行证券行业文化理念的过程中，审计团队将服务公司发展大局作为首要任务，紧扣公司发展战略，发挥内审的监督与服务作用。

　　革新创新思维 

　　审计思维的革新，推动着山西证券内审人员以多变的视角、全局的观念、科技的应用来达到更高要求的审计目标和内控成效。树立“领域全面覆盖、排查风险漏洞、规制条线隐患、突出转型发展、传播优秀经验”的核心审计思维，带来了审计工作质量的大幅提升，促使内部审计在公司“十四五”战略发展期间实现全面转型。

　　完善方法指引

　　山西证券审计团队不断创新工作思路，在中国特色金融文化诚实守信、稳健审慎、守正创新、注重实效、服务实体的理念指引下，持续围绕“专业、审慎、创新、增效”的指导目标，建立健全制度机制、梳理规范作业标准，迭代优化数字平台、多维运用审计成果，形成了“制度摘编”“审计手册”“审计要点”“审计系统”“审计通报”等一系列创新成果，在提升内审工作质量的同时，从依据、方法、手段、结果等方面实现提质增效。

　　坚守职业道德

　　作为山西证券重要的内控监督力量，内部审计是公司实现业务保障、规制业务风险、形成有效震慑的利剑，所有工作人员在这一“特殊”的岗位上，深刻理解并积极响应证券行业文化理念，坚守“廉洁、公正、客观、务实”的工作品格和职业道德，筑牢思想防线，警惕并抵制任何可能影响审计公正性和独立性的外部影响，确保审计工作的纯洁性和权威性。

　　收获实践成果

　　一代代山证审计人在工作岗位上栉风沐雨、默默付出，在多元审计文化交融下，不断超越自我，收获了一个又一个审计成果，为山西证券健康稳健发展贡献力量。内部审计连续多年获得公司“最佳团队建设奖”。“数字化转型下集团级智能审计平台建设”“内部审计实践的新突破——审计通报之价值再造”等五项创新成果曾获山西省金融系统“五小”创新大赛优秀奖；“王鼎胜职工创新工作室”被授予“山西省金融系统职工创新工作室”。

　　未来，山西证券审计文化将继续与时代同频共振，不断注入新的活力与内涵。山西证券将继续积极响应“五要五不要”中国特色金融文化的号召，深入践行证券行业文化理念，不断加强从业人员的职业道德建设与廉洁文化建设，以更加坚定的文化自信和卓越的专业技能，为行业持续健康发展筑基固本、贡献力量。