未对重要评估依据进行审慎核查 江海证券被黑龙江证监局出具警示函
李梦扬
中国证券报·中证网
中证网讯（记者 李梦扬）3月31日，黑龙江证监局披露了《关于对江海证券有限公司采取出具警示函措施的决定》。2018年，江海证券有限公司（简称“江海证券”）在开展独立财务顾问业务中，存在以下事实：在复核评估公司工作过程中，未对重要评估依据进行审慎核查，未能发现评估公司实际使用的统计口径与《评估说明》中相关表述不一致，也未能发现评估公司对预测期内营运资本增加额计算错误，统计口径和计算错误问题导致评估值被高估，但江海证券在出具的独立财务顾问报告中发表了“评估结论公允、合理”的独立财务顾问意见。
上述行为违反了2005年《证券法》第一百七十三条的规定和《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十四条第四项的规定。按照《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十九条第一款第三项的规定，黑龙江证监局决定对江海证券采取出具警示函的行政监管措施。黑龙江证监局称，江海证券应高度重视，进一步提高勤勉尽责的意识和能力，发挥内部控制作用，认真进行整改，并自收到本决定书一个月内向黑龙江证监局提交书面整改报告。
