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国际评级整体领先 银行ESG建设跑出“加速度”

陈露 中国证券报·中证网

  随着全球对可持续发展议题的日益重视,环境、社会与公司治理(ESG)成为衡量企业综合表现的重要标准。当前,我国银行业ESG建设初具成效,多家银行MSCI ESG评级处于较为领先水平,A股上市银行ESG报告披露率100%,远高于其他行业。近年来,银行不断完善绿色金融产品和服务体系,对绿色金融的支持力度不断加大。

  业内人士表示,商业银行担当市场重要参与者和资金提供方双重角色,其ESG建设能力和信息披露水平的提升对推动可持续发展至关重要。后续可加强相关政策引导和支持、完善ESG信息披露标准,鼓励银行加强ESG相关金融产品创新等,提升金融服务实体经济质效。

  评级稳步提升

  截至2024年8月,A股42家上市银行中,共有28家银行被纳入MSCI ESG评级体系,占比超60%。整体来看,我国银行的ESG表现处于较为领先水平,且近年来持续进步,多家银行ESG评级稳步提升。

  2024年7月底,MSCI发布中信银行ESG最新评级结果,由BBB级上调至A级。整体来看,在上述28家上市银行中,工商银行、农业银行、建设银行、兴业银行、民生银行5家银行ESG评级为AA级,在全球大型商业银行中处于领先水平。中国银行、邮储银行、招商银行、中信银行等8家银行ESG评级为A级,交通银行、平安银行、华夏银行等6家银行ESG评级为BBB级。

  此外,我国上市银行ESG报告披露率远高于其他行业。A股42家上市银行均已披露2023年度ESG报告,披露率100%;部分银行开始披露半年度ESG报告,披露频率提升。

  上海金融与发展实验室主任、首席专家曾刚表示,我国政府和监管机构高度重视ESG发展,出台了一系列政策和指引,为银行ESG建设提供了明确方向。监管机构也将ESG因素纳入银行评级和风险管理要求,推动银行积极响应。同时,ESG相关业务为银行带来新的盈利增长点。良好的ESG表现有助于吸引ESG投资者、降低银行自身融资成本。

  “政策引导、监管要求、行业风险管理需求、市场机遇驱动等共同推动了中国银行业ESG建设的快速发展,既有外部环境变化的推动,也是银行主动把握机遇、履行责任的体现。”曾刚说。

  近年来,多家银行将ESG理念融入公司战略、日常经营中,在顶层设计上,持续加强ESG治理架构和管理体系建设。从上市银行披露的ESG报告来看,多家银行构建了自上而下、结构完整的三层级ESG治理结构,明确了战略层、管理层、执行层的职责与工作内容。

  融360数字科技研究院分析师艾亚文认为,大部分银行以自我驱动的方式推动ESG建设,初步建立起ESG治理架构,制定绿色金融发展战略。这不仅可以满足市场需求和投资者偏好,也有利于提升银行长期价值、提高银行全球竞争力。

  绿色信贷规模持续增长

  作为实体经济融资的主要供给方,商业银行持续丰富绿色金融产品与服务,支持环保、清洁能源、绿色交通等绿色项目。其中,绿色信贷是各类绿色金融产品中规模最大的品类,近年来商业银行加大绿色信贷投放力度,绿色信贷规模持续增长。

  央行数据显示,截至2024年一季度末,本外币绿色贷款余额33.77万亿元,同比增长35.1%,高于各项贷款增速25.9个百分点,一季度增加3.7万亿元,季度增量创历史新高。

  截至2023年末,A股42家上市银行的绿色信贷余额超20万亿元。从上市银行披露的今年一季度数据来看,多家银行绿色信贷余额较2023年末实现增长。

  整体来看,国有大行仍是绿色信贷投放主力军。截至2024年一季度末,农业银行、建设银行绿色信贷余额分别为4.82万亿元、4.45万亿元,较上年末分别增长18.94%、14.56%,邮储银行绿色信贷余额超6700亿元,较上年末增长约6%。在股份行中,兴业银行、浦发银行、中信银行等绿色信贷余额也均突破千亿元,较上年末有所增长。

  今年3月,《关于进一步强化金融支持绿色低碳发展的指导意见》出台,提出加大绿色信贷支持力度。平安证券宏观经济首席分析师陈骁认为,总体来看,2024年国内绿色信贷保持高速增长,但增速稳中略降,逐渐从高速增长阶段进入稳定发展阶段,经过监管部门和金融机构共同努力,金融机构服务绿色经济发展的能力稳步提升。

  除发挥信贷融资支持作用之外,商业银行也在逐步探索运用债券、理财、信托、租赁、基金等方式,为实体经济提供全方位、多层次的绿色金融服务。

  完善信息披露标准

  尽管当前我国银行业ESG建设取得一定成效,但仍存在ESG信息披露标准不统一、产品创新不足、专业人才缺乏等问题,整体ESG建设存在提升空间。业内人士认为,应完善相关法规和标准、开发更多元化的ESG金融产品和服务、加大人才培养和引进力度等,发挥金融支持实体经济作用,促进社会绿色转型发展。

  在ESG信息披露标准上,以2023年度ESG报告为例,国有六大行披露数据详细程度有所不同。在E维度,六大行信息披露较为一致,包括绿色金融产品数据、碳排放数据、能源消耗情况等;在S、G维度,各家数据披露详细程度不同。

  《关于进一步强化金融支持绿色低碳发展的指导意见》提出,不断提高环境信息披露和评估质量,研究完善金融机构环境信息披露指南。

  “目前银行ESG数据的收集、披露标准不统一,数据质量参差不齐,影响了ESG评估的准确性和可比性。”曾刚表示,监管部门需完善ESG相关法规和标准,提供更明确的政策指引;建立统一的ESG信息披露框架和数据平台;将ESG因素更深入地纳入银行监管评估体系之中。

  在银行ESG金融产品方面,当前仍以绿色信贷为主。信达证券银行业分析师张晓辉认为,在绿色金融债券、绿色企业债券、绿色债务融资工具和绿色资产支持证券等绿色金融产品上仍有较大发展空间,绿色金融市场是蓝海市场。

  曾刚表示,ESG相关金融产品和服务存在拓展空间。银行应以市场需求为导向,结合自身优势,在政策允许的框架内大胆创新。通过丰富的绿色金融产品和服务,银行不仅可以拓展业务机会,还能更好地支持国家绿色发展战略,实现经济效益和社会效益双丰收。


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