快查快办从严打击 监管部门治乱象出重拳

　　新年伊始，多地证监局更新披露近期采取的监管措施，财务造假、内幕交易、中介机构未履职尽责等违法违规行为成为打击重点，展现快查快办、从严打击的态度。

　　市场人士认为，“零容忍”已成为证券监管的鲜明特征，有关部门将持续健全资本市场防假打假制度机制，完善行政、民事、刑事立体追责体系，强化中介机构把关责任，切实把监管“长牙带刺”落到实处。

　　查办财务造假

　　财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。近期，监管部门对于一些公司的财务造假行为火速反应、快查快办、从严打击。

　　如，江苏证监局1月2日更新披露的行政处罚决定书显示，决定对实施财务造假的金通灵责令改正、给予警告并处150万元罚款；对相关责任人给予警告并处罚款。罚款合计570万元。

　　再如，北京证监局1月3日发布消息，其对信威集团信息披露违法违规行为进行立案调查、审理发现，北京信威通信技术股份有限公司、信威集团隐瞒对海外公网业务5个项目采购商的控制关系，连续多年财务造假，信息披露存在虚假记载。

　　南开大学金融发展研究院院长田利辉表示，严打财务造假，需进一步提高违法成本，提升治理水平，强化日常穿透式监管。

　　据悉，证监会将加强与公安司法机关协作，不断完善立体追责体系，推动加大刑事、民事追责力度。

　　严打内幕交易

　　内幕交易害人害己，监管部门对于内幕交易等证券市场违法违规行为严厉打击。开年以来，多宗内幕交易案件被公之于众。

　　深圳证监局1月3日更新披露的一则行政处罚决定书显示，决定对许跃南内幕交易大千生态股票行为，没收违法所得175万元，并处以526万元罚款；对许跃南在内幕信息公开前建议他人买入大千生态股票行为，处以90万元罚款。

　　对于内幕交易，近期，有关部门密集发声，释放强烈的严监管信号。证监会近期多次表示，将持续加强市场交易行为监测监管，对内幕交易、市场操纵等违法违规行为坚决予以打击，切实维护良性健康的市场秩序和生态；市场参与者严格遵守打击内幕交易和市场操纵的法律法规，以维护市场公平和稳定。

　　“下一步，最高法将继续围绕资本市场司法规则体系的完善、相关案件的审理做好工作，深入研究内幕交易和操纵市场行为的民事追责问题，适时出台相关司法解释。”最高法民二庭副庭长周伦军说。

　　最高检近期表示，依法严惩内幕交易、操纵市场、利用未公开信息交易等严重破坏资本市场交易秩序的犯罪。加大对金融机构、上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等关键岗位人员违法犯罪的追责力度。

　　压实“看门人”责任

　　开年以来，多家中介机构收到监管部门开出的罚单，表明监管部门正不断压严压实中介机构“看门人”责任，释放“零容忍”信号。浙江证监局1月2日披露信息显示，对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及2名注册会计师采取出具警示函行政监管措施。

　　内蒙古证监局1月3日更新披露公告显示，对中汇会计师事务所（特殊普通合伙）及2名注册会计师采取出具警示函行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案，原因是相关机构和人员在执业内蒙古大中矿业2022年报审计项目过程中，存在固定资产审计程序执行不到位、费用核查程序不规范、存货审计底稿不完整、函证程序执行不到位等问题。

　　“监管部门通过查案、办案和典型案例公示等方式，对中介机构未勤勉尽责起到了警示作用。”华东政法大学国际金融法律学院教授郑彧说。

　　证监会近期表示，将加大投资者保护力度，强化中介机构把关责任，为注册制行稳致远保驾护航。最高检也强调，将从严惩处第三方中介机构涉虚假证明文件类犯罪，压实第三方中介机构专业把关责任。

　　“切实提高中介机构违法成本，进一步厘清其责任边界，将有力督促其发挥资本市场‘看门人’作用，有效构建以信息披露为核心的市场运行体系。”上海久诚律师事务所律师许峰说。