截至5月22日,科创板受理企业已达110家,其中29家是新三板挂牌企业或已摘牌企业,占到四分之一以上。新三板为科创板输送了不少好苗子。在这些新三板相关企业中,22家已收到上交所的问询函。值得注意的是,这些公司过去被全国股转公司或者证监会发审委问询的问题再次被问询。
募资使用是否违规?
改变募集资金用途在新三板相关企业中比较常见。上述企业改道科创板,该事项受到了上交所关注。
贝斯达曾是新三板挂牌公司,后来申请创业板上市,但最终被否。根据相关公告,发审委对贝斯达提出了如下问询:应收款项余额较大、技术来源合法性、新三板挂牌期间募集资金的使用存在违规情形、在建工程期末余额较大等。
贝斯达申报科创板后,上交所同样问询了上述问题。上交所要求贝斯达补充披露:本次发行招股书申报稿及其附件与其挂牌新三板期间、创业板IPO申报的信息披露内容是否存在重大差异;挂牌期间存在的募集资金使用违规、违反公开承诺的问题及其整改措施;是否存在信息披露违规情形;实际控制人及高管是否受到中国证监会的行政处罚、行政监管措施以及全国股转公司的自律监管相关措施。
就改变募集资金用途,贝斯达回复称,公司实际控制人未严格履行募集资金规范使用的承诺并非出于主观恶意,未对募集资金造成损失,且主动采取有效措施进行了整改,全国股转公司未就该事项对公司采取任何自律监管措施。
有无同业竞争?
申请科创板上市的企业,与实控人控股企业的同业竞争和关联交易,也是上交所关注重点。
西部超导主要从事高端钛合金材料和低温超导材料的研发、生产和销售。公司曾在新三板挂牌,并于2014年计划登陆上交所,但因与兄弟公司西部材料存在同业竞争,导致IPO折戟。