中证网讯 (记者 张玉洁)1月19日晚间,国海证券发布多项公告。公司表示,对债券交易争议事件,已与全部事涉机构完成协商,其中,与24家机构签订了相关协议,1家机构自行承担。已处置的债券中,公司分担的损失约0.56亿元计入2016年当期损益;由公司承担的债券共计面值167.80亿元,全部按成本计入“持有至到期投资”核算。持有期间,债券价格变动均不影响当期利润。公司股票及相关债券(“15国海债,代码112244”、“15国海01,代码118917”、“15国海02,代码118923”)自2017年1月20日开市起复牌。
据公告称,国海证券与事涉机构达成如下处置方案:一是信用债全部由国海证券承担,共计面值35.90亿元。二是部分利率债按比例各自买断,国海证券买断面值为87.30亿元。三是部分利率债由事涉机构继续持有,其投资收益与相关资金成本之差额由国海证券与事涉机构共担,此部分共计面值44.60亿元。四是个别事涉机构已于2016年12月20日前对相关债券进行处置,形成实际损失的按比例分担,国海证券分担损失共计约0.56亿元。国海证券共承担债券面值167.80亿元。其中,相关债券大多数均为安全性和流动性较高的品种。
在影响方面,国海证券表示,因个别事涉机构于2016年12月20日前处置债券形成实际损失,公司分担的损失约0.56亿元计入2016年当期损益,使得公司2016年度利润总额减少约0.56亿元。根据企业会计准则,公司承担的债券面值167.80亿元全部按成本计入“持有至到期投资”核算。持有期间,债券价格变动均不影响当期利润,其中,131.90亿元的利率债,不存在到期无法偿还的违约风险;35.90亿元的信用债,绝大部分信用评级为AA及以上,违约风险预计有限。持有期间,上述债券产生的票面利息收入预计可覆盖融资成本,预计对公司经营业绩的影响有限。
国海证券同时表示,相关债券入表后,流动性覆盖率、净稳定资金率、风险覆盖率、资本杠杆率等主要风控指标均优于预警标准和监管标准。